Ako napísať finančnú správu (s ilustráciami)

Finančná správa je dokument, ktorý obsahuje informácie o finančnej situácii spoločnosti alebo podniku, ktorý obsahuje súvahu, správu o finančných výsledkoch a vyhlásenie o peňažnom toku. Finančné správy sú často diskutované a analyzované obchodnými analytikmi, predstavenstvo, investorov, finanční analytici a vládne agentúry. Správy musia byť pripravené a prezentované včas, aby boli presné a neobsahujú chyby. Napriek tomu, že príprava finančnej správy sa môže zdať nie je neznesiteľná úloha, nie je ťažké zostaviť potrebné vyhlásenia.

Kroky

Časť 1 z 4:

Príprava na písanie

jeden. Určiť dočasný rámec. Predtým, ako začnete, musíte sa rozhodnúť, aké časové obdobie bude pokrývať vašu správu. Väčšina finančných správ má štvrťročnú alebo ročnú frekvenciu, hoci niektoré spoločnosti uprednostňujú správu každý mesiac.

Ak chcete pochopiť, aké časové obdobie sa vaša finančná správa vzťahuje, preskúmajte takéto regulačné dokumenty vašej organizácie ako právne ustanovenia, Charta podnikových alebo zložiek dokumentov. Tieto dokumenty môžu obsahovať informácie o tom, ako často by sa mala vypracovať finančná správa.
Opýtajte sa hlavy svojej spoločnosti, ako často chce získať finančné výkazy.
Ak ste hlavou vlastného podniku, vyberte najvhodnejší deň, aby ste sumarizovali finančné výsledky a používajte ho ako dátum prípravy finančnej správy.

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 2

2. Pozrite sa na účtovné knihy. Ďalej musíte sa uistiť, že informácie vo vašich účtovných knihách sú relevantné a správne zaznamenané. Z vašej finančnej správy nebude zmysel, ak základné účtovné údaje nezodpovedajú skutočnosti.

Uistite sa, že všetky účty na platbu a prijatie boli spracované, bolo pripravené bankové zmierenie a údaje o nákupe zásob a predaj tovaru - sú primerane zaznamenané.

Musíte tiež zohľadniť prítomnosť možného dlhu, ktorý nemohol byť zaznamenaný v čase finančnej správy. Napríklad spoločnosť použila akýkoľvek typ služby, pre ktoré účet nebol povolený? Má spoločnosť platový dlh svojim zamestnancom? Tieto skutočnosti predstavujú váš nahromadený dlh a mali by sa odrážať v účtovnej závierke.

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 3

3. Zhromažďujte akékoľvek chýbajúce informácie. Ak audit účtovných kníh odhalil absenciu časti informácií, sleduje všetky dokumenty, ktoré majú vzťah k nemu, aby sa zabezpečilo, že vaša finančná správa bude plná a opravená.

Časť 2 zo 4:

Príprava účtovníctva

jeden. Pripraviť zostatok účtovníctva. Súvaha obsahuje údaje o aktívach (čo spoločnosť vlastní), dlhy (čo by mal) a vlastný kapitál, ako sú kmeňové akcie a dodatočný kapitál. Pokrývajú prvú stránku vašej finančnej správy "účtovný zostatok" a potom zadajte názov podniku a dátum účtovného zostatku.

Údaje o stave účtovného bilancie vedú od určitého dňa roka. Napríklad vykazovanie bilancie môže byť pripravené k 31. decembru.

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 5

2. Prihlásiť sa k vyváženému zostatku. Vo finančnom výkaze sú aktíva zvyčajne uvedené vľavo a dlhy / vlastný kapitál - právo. Na druhej strane niektorí ľudia ubytujú aktíva zhora a dlhy / vlastný kapitál - zdola.

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 6

3. Uveďte svoje aktíva. Názov prvej časti účtovného stavu "majetku" a uveďte všetky aktíva, ktoré organizácia vlastní.

Začnite s aktuálnymi aktívami, ako je hotovosť, ako aj všetko ostatné, ktoré možno konvertovať na peniaze do jedného roka po dátume účtovnej závierky. Na konci tejto časti špecifikujte medznú hodnotu obežných aktív.

Ďalší zoznam dlhodobých aktív. Dlhodobý majetok sa považujú za všetky aktíva, ktoré nie sú vo forme hotovosti a ktoré nemožno previesť na peniaze v blízkej budúcnosti. Napríklad nehnuteľnosti, vybavenie a účty splatné sa považujú za dlhodobý majetok. Uveďte medznú hodnotu dlhodobého majetku.

Mitrivate súčasných a dlhodobých aktív a označte ich ako "všeobecné aktíva".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 7

4. Uveďte svoje dlhy. Ďalšia časť účtovnej správy by mala poskytovať dlhy a vlastné imanie. Názov tejto časti "Dlh a vlastný kapitál".

Začnite so zoznamom aktuálnych dlhov. Ide o dlhy, ktoré musia byť uzavreté do jedného roka, a spravidla zahŕňajú účty na platbu, kumulovaný dlh, periodické platby za hypotéky a iné úverové platby. Zadajte medznú hodnotu aktuálnych dlhov.

Po tomto zozname Dlhodobé dlhy. Zahŕňajú všetky záväzky, ktoré nebudú stanovené v budúcom roku, ako sú dlhodobé a pohľadávky. Zadajte medznú hodnotu dlhodobých dlhov.

Agudit súčasný a dlhodobý dlh a označte ich ako "celkový dlh".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 8

päť. Zoznam všetkých zdrojov vlastného imania. Po oddiele dlhu by mal sekcia ísť s informáciami o vlastnom kapitáli, ktorý ukazuje, koľko peňazí zostane spoločnosť, ak predáva všetky svoje aktíva a vyplatí všetok dlh.

Zoznam všetkých článkov vlastného imania vrátane kmeňových akcií, vlastných akcií a hotovostných rezerv. Potom, úžasné a zavolajte ich ako "kumulatívne vlastné imanie".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 9

6. Zhrnný dlh a vlastné imanie. Zložte konečné hodnoty "celkového dlhu" a "kumulatívny vlastný kapitál". Volať "všeobecný dlh a vlastný kapitál".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 10

7. Pozrite sa na rovnováhu. Obrázky získané v sekciách "Všeobecné aktíva" a "Celkový dlh a vlastný kapitál" sa musia zhodovať so súvahou. Ak áno, potom je vypracovaná príprava súvahy a môžete pristúpiť k príprave správy o finančných výsledkoch.

Vlastný kapitál musí zodpovedať rozdielu v celkových aktívach a celkových záväzkoch. Ako už bolo spomenuté, toto sú peniaze, ktoré by zostali po predaji všetkých svojich aktív a platieb všetkých dlhov. V dôsledku toho by sa výška dlhov a spravodlivosti mala rovnať majetku.

Ak sa zostatok nezhasne, znova skontrolujte svoje výpočty. Možno ste nezohľadnili alebo nesprávne označili jednu z našich účtov. Samostatne znovu skontrolujte každý stĺpec a uistite sa, že niečo vynechali. Mohli by ste vynechať hodnotný majetok alebo významný dlh.

Časť 3 zo 4:

Príprava správy o finančných výsledkoch

jeden. Začnime písať správu o príjmoch. Správa o finančných výsledkoch obsahuje údaje o tom, koľko peňazí zarobili a strávila spoločnosť na určité časové obdobie. Pokrytie tejto stránky správy ako "správa o finančnej výkonnosti", a potom zadajte názov podniku a aké časové obdobie tejto správy sa vzťahuje.

Správa o finančných výsledkoch sa často vzťahuje na obdobie od 1. januára do 31. decembra konkrétneho roka.
Upozorňujeme, že môžete pripraviť finančnú správu v jednej štvrtine alebo mesiaci, ale zároveň obsahovať správu o finančnej výkonnosti za celý rok. Nechajte to nevyhnutne, ale vaša finančná správa bude ľahšie pochopiť, či bude pokrývať rovnaké obdobie.

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 12

2. Zoznam zdrojov príjmu. Uveďte rôzne zdroje príjmu a výšku zisku.

Uistite sa, že špecifikujte každý druh príjmu samostatne, pričom nezabudnite na zohľadnenie akýchkoľvek zliav a poplatkov. Napríklad: "Predaj, 800 000 rubľov" a "Poskytovanie služieb, 400 000 rubľov".

Zadajte zdroje príjmov s maximálnym prínosom pre spoločnosť. Príjmy môžete rozdeliť podľa geografickej príslušnosti, riadiacimi skupinami alebo na konkrétnom produkte.

Zoznam všetkých zdrojov príjmu, zložte ich a špecifikovať v stĺpci "Celkový príjem".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 13

3. Určite náklady na predaný tovar. Týka sa to celkových nákladov na vývoj alebo výrobu vášho produktu alebo poskytovania služieb za obdobie vykazovania.

Na výpočet nákladov na tovar, zložte náklady na materiály, priame náklady práce, nákladov na výrobu a dopravu alebo dodávky.

Vymazať náklady na predaný tovar z celkového príjmu a podpísať výsledné číslo ako "hrubý príjem".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 14

4. Uveďte výrobné náklady. Výrobné náklady zahŕňajú všetky výdavky potrebné na podnikanie. Týka sa to všeobecných a administratívnych výdavkov, ako sú mzdy, nájomné, verejnoprospešné služby a odpisy. Výrobné náklady zahŕňajú aj náklady na reklamu a náklady na rozvoj. Uveďte všetky tieto náklady oddelene, že tí, ktorí budú zobrazia vašu správu, môžu získať všeobecnú predstavu o tom, aké prostriedky boli vynaložené.

Vymažte sumu týchto výdavkov z hrubého príjmu a podpíšu výsledné číslo ako "zisk pred zdaňovaním".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 15

päť. Uveďte neudelené zisky. Nezadelené zisky nazývajú množstvo čistého zisku a čistých strát od okamihu základu podniku.

Po tom, čo vzbudil nerozdelený zisk od začiatku roka s čistým ziskom alebo stratou, dostaneme celkovú súvahu spoločnosti.

Časť 4 zo 4:

Príprava správy o peňažnom toku

jeden. Začnite vytvárať prehľad o cash flow. Táto správa monitoruje prílev a odtok spoločnosti. Pokrytie tejto stránky ako "Správa o peňažnom toku" a zadajte názov podniku a akú dobu tejto správy sa vzťahuje.

Podobne správa o príjmoch, správa o peňažnom toku sa často pokrýva obdobie od 1. januára do 31. decembra.

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 17

2. Spustite operačnú časť. Správa o peňažnom toku zvyčajne začína sekciou s názvom "Peniaze peniaze v dôsledku prevádzkových činností". Táto časť sa zhoduje so správou o príjmoch, ktorú ste už pripravili.

Uveďte prevádzkové činnosti podniku. Znamená veci, ako sú hotovostné príjmy z predaja a platby za inventár. Zmazať všetky hodnoty a zadajte získané hodnoty pod nadpisom "Čistý peňažný tok v dôsledku prevádzkových činností".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 18

3. Napíšte časť o investičných aktivitách. Pridajte časť "Pohyb peňazí v dôsledku investičných aktivít". Táto časť je v súlade s účtovnou bilanciou, ktorú ste už pripravili.

V tejto časti by ste mali špecifikovať zaplatené alebo získané v dôsledku investícií do nehnuteľností a zariadení alebo investícií do cenných papierov (zásoby a dlhopisy).

Uveďte celkovú hodnotu pod nadpisom "Čistý peňažný tok v dôsledku investičných aktivít".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 19

4. Pridať finančné aktivity. Posledná časť na tejto stránke by sa mala nazývať "Peňažný tok v dôsledku finančných činností". Táto časť sa zhoduje so súčasťou účtovného stavu, ktorý odkazuje na vlastný kapitál.

Táto časť by mala zobrazovať prítoky a odlev kapitálu z emisií akcií a splácanie záväzkov podniku. Uveďte celkovú hodnotu pod nadpisom "Čistý peňažný tok v dôsledku finančných činností".

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 20

päť. Výsledky. Uvidíme konečné hodnoty troch častí správy o peňažnom toku a všimnite si výsledné číslo ako "zvýšenie alebo zníženie peňazí" na určené obdobie.

Na začiatku obdobia môžete pridať zvýšenie alebo zníženie hotovosti. Súčet týchto dvoch čísel by sa mala rovnať zostatku hotovosti uvedeným v súvahe.

Obrázok s názvom Napíšte finančnú správu Krok 21

6. V prípade potreby dodajte dôležité pripomienky alebo vysvetlenia. Finančná správa pomerne často zahŕňa sekciu s názvom "Poznámky k finančnému správaniu", ktorý obsahuje dôležité informácie o spoločnosti. Premýšľajte o tom, aké ďalšie informácie o finančných záležitostiach spoločnosti môžu byť užitočné, a zahrnúť ho do časti "Poznámky" svojej správy.

Poznámky môžu obsahovať informácie o histórii spoločnosti, jej plánoch pre budúcnosť alebo činnosť. To je vaša šanca vysvetliť investorom podstatu správy, jej pozitívnych a negatívnych strán. Budete môcť ukázať potenciálnym investorom, keď túto spoločnosť zhodnotíte.

Poznámky tiež obsahujú vysvetlenia účtovníctva a postupov používaných spoločnosťou, plus výklad bodov v súvahe.

V tejto časti často označujú informácie o daňovej situácii spoločnosti, penzijných fondov a operácií s akciami.

Tipy

Kontrola so všeobecne akceptovanými účtovnými zásadami (OPBU) pre dodatočnú pomoc pri príprave finančných správ. OPAP je štandardom pre účtovníkov a finančných profesionálov všetkých podnikov a priemyselných odvetví.
Nezabudnite používať jasné názvy pre každý účet v súvahe av správe o finančných výsledkoch. Informácie by mali byť jasnou finančnou správou užívateľovi, ktorý nemá žiadnu predstavu o funkciách vašej spoločnosti.
Ak máte problémy s prípravou finančnej správy, nájdite finančnú správu spoločnosti, ktorá pracuje v tej istej oblasti činnosti ako váš podnik. Môžete, takže dostanete cenné informácie o tom, ako vydať svoju správu. Miesto spolkovej komisie na trhu s cennými papiermi zverejňuje vykazovanie mnohých rôznych spoločností.

Upozornenia

Profesionálna regulácia účtovnej závierky a poznámky majú podrobne. Poraďte sa s certifikovaným účtovníkom alebo iným odborníkom vo finančných záležitostiach, aby ste získali dodatočné certifikát finančného výkazníctva, aby ste sa uistili, že vaša správa bola pripravená správne a bez porušenia pravidiel.