Ako vypočítať súčasný kapitál: 6 krokov

Pracovný kapitál je kombináciou finančných prostriedkov a likvidných aktív, ktoré sú potrebné na financovanie činností spoločnosti. Vedieť množstvo pracovného kapitálu, môžete efektívne spravovať spoločnosť a prijať investičné riešenia. Hodnota pracovného kapitálu charakterizuje schopnosť a rýchlosť splácania súčasných záväzkov spoločnosti. Ak spoločnosť nemá žiadny pracovný kapitál, alebo je to veľmi skromné, potom, s najväčšou pravdepodobnosťou, nebude úspešná. Výpočet pracovného kapitálu je tiež užitočný na vyhodnotenie efektívneho využívania firemných zdrojov. Vzorec pre výpočet pracovného kapitálu: t

Kapitálový kapitál = Bežné aktíva - Súčasné povinnosti

Kroky

Časť 1 z 2:

Výpočet pracovného kapitálu

jeden. Vypočítajte aktuálne aktíva. Súčasné aktíva sú aktíva, ktoré možno konvertovať na hotovosť do jedného roka. Takéto aktíva zahŕňajú hotovosť a krátkodobý kapitál. Napríklad pohľadávky, výdavky budúcich období a skladových zásob - ide o aktuálne aktíva.

Súčasné aktíva a ich celková hodnota sú spravidla uvedené v správe spoločnosti.
Ak neexistuje aktuálna hodnota súčasných aktív v správe o súvahe, zobrazte celú správu a nájdite položky súvisiace s aktuálnymi aktívami. Postupujte podľa hodnôt položiek zodpovedajúcich definícii súčasných aktív na získanie celkovej hodnoty obežných aktív. Napríklad zložte hodnoty nasledujúcich účtov pre súvahu: "Pohľadávky", "skladové zásoby", "hotovosť a ich ekvivalenty".

Obrázok s názvom Kúpiť skladom bez stock brokera krok 2

2. Vypočítajte súčasné povinnosti. Súčasné povinnosti sú povinnosti, ktoré musia byť vyplatené do jedného roka. Súčasné povinnosti sú naliehavé povinnosti, záväzky a krátkodobé dlhové záväzky.

Súčasné povinnosti a ich celková hodnota sú spravidla uvedené v správe o súvahe spoločnosti. Ak neexistujú žiadne aktuálne povinnosti v správe o súvahe, zobrazte celú správu, nájdite položky týkajúce sa súčasných záväzkov a ich zložte. Napríklad zloženie zmyslu z nasledujúcich odsekov súvahy: "Úverový dlh", "neplatené dane", "krátkodobé úvery".

Obrázok s názvom Vypočítať množstvo stravovacích pečiatok Krok 2

3. Vypočítajte kapitál okruhu. Urobiť to, odpočítajú hodnotu súčasných záväzkov z hodnoty obežných aktív.

Aktuálny majetok spoločnosti napríklad predstavuje 50 000 rubľov a súčasné záväzky - 24 000 rubľov. Pracovný kapitál tejto spoločnosti sa rovná 26.000 rubľov. Táto spoločnosť môže teda splácať svoje súčasné povinnosti na úkor obežných aktív, zatiaľ čo zostane hotovosť, ktorú môže použiť podľa vlastného uváženia, napríklad na financovanie súčasných prevádzkových činností, na predčasné splatenie úveru alebo na zaplatenie dividend akcionárov spoločnosti.

Ak sú súčasné povinnosti presahujú súčasné aktíva, existuje deficit pracovného kapitálu. Kapitálový deficit môže viesť k platobnej neschopnosti spoločnosti. V tomto prípade bude spoločnosť musieť hľadať iné zdroje dlhodobého financovania. Deficit pracovného kapitálu svedčí o ťažkej finančnej situácii spoločnosti, investovať do takejto spoločnosti neodporúča.

Napríklad súčasné aktíva spoločnosti predstavujú 100 000 rubľov a súčasné povinnosti - 120 000 rubľov. Deficit pracovného kapitálu tejto spoločnosti je 20000 rubľov. To znamená, že spoločnosť nie je schopná splácať svoje súčasné povinnosti a mala by predávať časť svojich hlavných aktív (vo výške 20 000 rubľov) alebo nájsť iné zdroje financovania.

Časť 2 z 2:

Odstránenie a pracovné manažment kapitálu

jeden. Vypočítajte koeficient likvidity. Na analýzu finančného stavu spoločnosti mnoho finančníkov používajú koeficient súčasnej likvidity. Ak chcete vypočítať súčasný koeficient likvidity, musíte poznať aktuálne aktíva a súčasné povinnosti, ale v dôsledku toho nedostanete množstvo v rubľoch a koeficient.

Koeficient porovnáva hodnoty dvoch hodnôt navzájom. Na výpočet koeficientu sa používa najjednoduchšia prevádzka divízie.
Na výpočet súčasného koeficientu likvidity zdieľajú aktuálne aktíva na súčasné povinnosti. Tak, koeficient súčasnej likvidity = obežné aktíva ÷ aktuálne povinnosti.
V príklade sme uvažovali (v prvej časti tohto článku) súčasný pomer likvidity spoločnosti: 50000 ÷ 24000 = 2.08. To znamená, že veľkosť súčasných aktív spoločnosti je 2,08-násobok veľkosti súčasných záväzkov spoločnosti.

2. Analyzujte finančnú podmienku spoločnosti s koeficientom súčasnej likvidity. Tento koeficient charakterizuje schopnosť spoločnosti splácať svoje súčasné finančné záväzky, ktoré platia svoje účty. Tento koeficient sa spravidla používa pri analýze rôznych spoločností alebo priemyselných odvetví.

Ideálna hodnota súčasného koeficientu likvidity je 2,0.Spoločnosť, ktorej koeficient súčasnej likvidity je nižší ako 2, rizík na čeliť platobnej neschopnosti. Na druhej strane, ak je koeficient súčasnej spoločnosti s likviditou viac ako 2, potom manažment takejto spoločnosti nepáči riziko a nepoužíva príležitosť, ktorá sa má otvoriť.

V našom príklade je koeficient súčasnej likvidity 2,08, ktorý je s najväčšou pravdepodobnosťou indikuje normálnu finančnú podmienku tejto spoločnosti. Takáto hodnota koeficientu znamená, že súčasné aktíva spoločnosti budú pokrývať súčasné povinnosti o niečo viac ako dva roky (samozrejme, len ak sa veľkosť súčasných záväzkov nezvýši).

Ideálna hodnota súčasného koeficientu likvidity závisí od priemyslu. Niektoré odvetvia sú kapitálovo intenzívne, to znamená, že na financovanie ich firemných aktivít sú nútení prijať veľké úvery. Napríklad ideálna hodnota koeficientu súčasnej likvidity niektorých výrobnej spoločnosti je oveľa viac ako 2.

Obrázok s názvom Buďte miliardire krok 13

3. Kontrola pracovného kapitálu. Vedúci predstavitelia spoločnosti musia dodržiavať hodnoty hodnôt pracovného kapitálu s cieľom ich podporiť na optimálnej úrovni. Takéto hodnoty sú skladové rezervy, pohľadávky a účty. Manažéri by mali vyhodnotiť možné pozitívne a negatívne momenty spojené s nadbytkom alebo nevýhodou pracovného kapitálu.

Napríklad spoločnosť, ktorá má nedostatok pracovného kapitálu, nebude schopný splácať súčasné záväzky. Na druhej strane, nadmerným pracovným kapitálom je tiež negatívnym ukazovateľom, pretože nadbytok kapitálu by mal investovať do rozvoja spoločnosti na zvýšenie jej ziskovosti. Napríklad nadbytok prevádzkového kapitálu môže investovať do nadobudnutia dodatočných výrobných zariadení alebo na zvýšenie počtu maloobchodných predajní. Takéto investície povedú k zvýšeniu príjmov spoločnosti.

Ak má spoločnosť nadmerný alebo nedostatok prevádzkového kapitálu, prečítajte si časť "Tipy", aby ste zistili, ako znížiť alebo zvýšiť veľkosť pracovného kapitálu.

Tipy

Vyhnite sa splatnosti platby. Ponúkame napríklad zľavu na včasnú platbu tovaru alebo služieb (najmä ak máte veľké pohľadávky).
Splácajte krátkodobé záväzky.
Ak má spoločnosť krátkodobé úvery, takáto spoločnosť by nemala kupovať fixné aktíva (napríklad nový závod alebo novú budovu). Na krátku dobu, fixné aktíva sú dosť ťažké previesť na hotovosť na zaplatenie krátkodobých úverov. To negatívne ovplyvní veľkosť pracovného kapitálu.
Kompetentne spravovať skladové zásoby.Vyhnite sa prebytku a nevýhodu tovaru na sklade. Veľmi účinný je koncepcia riadenia zdrojov s názvom "presne včas". Takáto kontrola vám umožňuje uvoľniť skladové priestory a vyhnúť sa poškodeniu zdrojov.